环球聚焦：商业成为提供抵押的主体 住房公积金的存在意义不大

• 2023-05-10 15:53:57来源：互联网

取消公积金的问题再次被推到了风口浪尖。

今年2月，国际经济交流中心副主任黄撰文指出，中国房地产已经市场化，商业成为提供抵押贷款的主体，住房公积金的存在意义不大。目前在企业复工复产的情况下，应取消公积金制度，最多可为企业减负12%。

(资料图)

这种观点立即引起了很多人的反对，很多人担心这会损害员工的利益。之后，黄多次发声，目前我国国有企事业单位五险一金综合费率为55%，为世界最高。其中，公积金为12%，年缴存额超过1万亿元，已达到14.6万亿元的总规模。建议将现有累计14.6万亿元公积金直接转为企业年金，优化资源配置，补充社会养老保险基金。

对于老百姓(603883，股吧)所担心的亏损问题，黄也提出了三个解决方案：一是公积金变成年金，缴纳了公积金的公民收入只增不减；第二，已经发生的公积金贷款可以按照一定的利率优惠政策转为商业贷款；第三，取消公积金并不意味着员工不能拿到企业存款的6%，而是个人在资金使用上有更大的灵活性。

公积金是鸡肋吗？

根据住房和城乡建设部、财政部、央行2019年5月31日联合发布的《全国住房公积金2018年年度报告》(以下简称《公积金报告》)，截至2018年底，缴纳公积金的人数只有1.4亿，仅占我国人口的1/10。这1/10人口缴纳的住房公积金总额为14.6万亿元，提取总额为8.8万亿元，存款余额高达5.8万亿元。

这样，不如取消公积金，引导这笔巨款用于消费，促进消费发展。岂不是有利于企业发展，有利于消费升级？

不过，在判断公积金制度的弱点之前，我们也应该看看它有没有为雇员带来实质的利益。

公开资料显示，中国最早建立住房公积金制度时，主要是向新加坡学习，希望通过这种强制缴费的方式，政府、企业和员工能够聚在一起，共同解决人们的购房问题。中国和新加坡也是世界上唯一实行住房公积金制度的国家。

20世纪90年代末，中国停止住房分配，实施住房改革。当时的制度设计是“建立健全以经济适用房为基础的住房供应体系”，具体思路是“高收入人群购买商品房、向中低收入人群供应经济适用房、向最低收入人群提供廉租房三个层次”。然而，在过去的20年里，随着房地产的快速发展，房价早已发生了变化。

《公积金报告》数据显示，2018年，支持贷款的职工购买并建成住房2.87亿平方米，占全国商品房销售面积的19.42%。2018年末，个人住房公积金贷款市场份额为16.19%，远低于商业贷款。

这也是公积金贷款目前被认为微不足道的重要原因之一。以深圳为例，个人公积金贷款最高额度为50万，家庭贷款最高额度为90万。与深圳300万到800万的主流房价相比，公积金贷款似乎是“九牛一毛”。

不过，21世纪经济报道记者算了一笔账，发现虽然公积金贷款占贷款的比例不高，但如果能用公积金买房，还是比商业贷款划算。

目前5年以上贷款公积金利率为3.25%(第二套为3.75%)；商业贷款结束了

4月23日，四川省住建厅发布的数据显示，2019年，四川住房公积金缴存额为1102.84亿元，同比增长11.64%。提取使用公积金88.86亿元，比上年增长5.07%。其中，住房消费类提取544.06亿元，占比78.98%；住房租金为16.09亿元，同比增长63.35%。

北方一线城市、广州、深圳《2019公积金年度报告》也披露住房公积金提取金额相继增加，增幅在10%左右。其中，深圳公积金36.41%用于租房。

华南地区住房和城乡建设部的一位人士在接受《21世纪经济报道》记者采访时表示，近两年来，租房公积金提取率快速上升。随着公积金提取灵活性的增加，居民，尤其是相对年轻的居民，仍然愿意使用公积金。

企业年金替代公积金可行吗？

假设公积金真的取消了，企业或员工会是最大的受益者吗？

目前市场上普遍认为，如果在没有其他福利保障制度的情况下简单取消公积金，企业将是最大的受益者，最直接的好处就是成本降低。

众所周知，公积金是强制性的，个人和企业分别缴纳一部分，比例从5%到12%不等。如果只是简单地取消公积金，不做任何补偿，企业将直接节省5%-12%的成本，相当于员工收入的5%-12%。

华南一家教育企业的财务总监告诉21世纪经济报道记者，公积金的取消还涉及到更复杂的问题，比如扣税、住房等。

贷的提升等。这些问题都不是简单的取消公积金就可以解决的，还将需要更复杂的顶层设计。

“但站在公司的角度，一切降低成本的事企业主都是欢迎的。很多中小民营企业本来人事和福利制度就不完善，企业经营不佳时员工社保可能就断缴了，能少交或者不交，当然更好。”她表示。

而企业职工则并不这么想，华北某国企员工对21世纪经济报道记者表示：“对公积金依赖程度最高的，本来就是我们这些‘吃的是草、挤的是奶’的工薪族!而且公积金意味着有雇主的补贴，如果没有补贴又没有低息，我不知道除了让我们更买不起房还能有什么好处。”

不过，在黄奇帆的建议中，取消公积金并不是目的，而是要将公积金转化为企业年金，旨在将年金作为活跃资本市场的长期资本。他指出，公积金被取消后，原来企业给员工缴纳的6%公积金将转变成企业年金，剩余6%是职工个人自愿缴纳，不做强制要求。

如果职工不愿意交，这6%企业年金将转换成工资，如果这部分工资转化到市场消费，也是对经济发展起着一定的促进作用。如果职工自愿交，那么年基金收益将比住房公积金收益高很多，也体现出年基金比公积金政策更加灵活，也可以在资本市场和国币基金市场投入，这对百姓来说更具有吸引力。

这一提议也在近期引发市场热议，不过21世纪经济报道记者采访的大部分企事业单位、民企多位基层员工均表示，并不希望公积金转为企业年金，最主要的原因是，虽然公积金也存在提取不便的情况，但终究还是可提取，且对他们购房这一最大支出有所帮助，而企业年金则是养老金，中间不可以提取，要等退休才能提取，这对工龄不长距离退休还有几十年的员工来说，周期太长。且在房价日益攀升的今天，虽然公积金额度有限，却是普通居民唯一获得低息房贷的渠道。

临近退休的企业员工在接受记者采访时则对此变动提议并不太担心，因为，无论是转为年金还是保存公积金制度，随着退休日期将近，拿到钱的预期都不会变。

一位华南制造业中小企业主则表示，在当下，急需解决的是企业生存问题，而生存问题本身并非公积金制度带来的。对他目前的现状来说，改年金实际影响不大，只要是强制性的都是一笔支出。目前公积金可以申请缓交，缴纳公积金的企业成本支出在当下已有缓解。当下，员工对一些福利的缩减也可以理解。如果说公积金改年金，从企业的视角看可能更多的目的是缓解养老金压力。

华南一位养老险业务人士对21世纪经济报道记者表示，企业年金是企业在参加基本养老保险的基础上建立的一项补充养老保险制度，它也是除了基本养老保险和个人储蓄外，构成我国企业职工养老保险体系的三大支柱之一。但目前，企业年金是我国养老体系中的最大短板。

根据人社部发布的2019年全国企业年金基金业务数据，2019年建立年金的企业增至9.6万家，同比增长9.8%;参加职工达2548万人，同比增长6.7%。目前缴纳年金的企业主要是央企、国企和部分效益较好的试点单位，虽然企业年金已有快速发展，但仍有巨大空间。

持积极态度的业内人士认为，这是对员工、企业、三方都有益的事，对员工来说，企业年金拓宽了养老金保值增值的渠道，丰富了退休收入来源;对企业来说，可以充实企业福利体系，有助于吸引和留住人才，企业也能获得延迟纳税的益处;对来说，则有助于利用社会力量解决日益加重的养老问题。

前述养老险人士认为，相较于的低效率低息管理公积金，如果公积金转化为企业年金，对有企业年金投资管理资质的22家机构来说，将意味着巨大的市场机遇。同时，理论上也可以为这些钱带来更高的收益，市面上已有一些不错的企业年金产品来看，收益率都在5%以上，远高于公积金利息。

多地减缓缴存是什么信号

更加大市场对公积金政策是否即将“变天”猜测的原因之一是，近日，多地都在出台延缓公积金缴存的政策。

比如深圳、杭州、南京、天津、厦门、南宁、重庆、东莞等地相继发布政策允许困难企业降低公积金缴存比例或延期缴存公积金等。

以深圳和杭州的政策为例，两地允许受影响、缴存住房公积金确有困难的企业，依法申请降低住房公积金缴存比例最低至3%，期限不超过12个月;或申请缓缴住房公积金，期限不超过12个月。

但其实早在爆发之前，就已经有地方出台政策允许经营困难企业缓缴或者降低缴存比例了。比如，海南省早在2019年上旬就出台过相应的政策。

广东某市住建部人士告诉21世纪经济报道记者，对于公积金政策，一直以来地方都会根据实际情况调整缴存比例和政策，这虽然是一个强制性的缴存政策，但也一直留有弹性调整的空间。所以即使没有本次，考虑到经济环境下行、一些企业生存困难，各地也极可能出台针对公积金的政策。只是让相应的政策提前出台了。

不过这些或与公积金存废并无直接联系。虽然市场对是否取消公积金制度争论不断，但从21世纪经济报道记者采访情况看，具体落地恐难在近期发生。

一位华南IT行业HR对21世纪经济报道记者表示，取消公积金谁最担心?表面上看，中小企业通常选择交最低档，要么不交，而体制内的单位缴存比例最高，员工获利最大，似乎更不希望取消公积金。实则不然，受到冲击最大的企业，并非这些缴纳公积金的主流大企业，这些企业即使取消了，也可能有其他的替代福利出现，而民营企业一旦取消，想要补偿性恢复，恐怕没那么容易。

“所以从理论而言，真的要取消公积金，提了多年的住房能够取而代之，可能会是更好的选项。而现阶段，增加公积金透明度，扩大提取范围，可能是更加务实的选项。”上述HR认为。

IMI所长助理、研究员曲强更是直言，延缓公积金缴存在现阶段是缓解企业受到冲击，推进复产复工的有效手段，也是比较普遍的。但是一下子取消眼下是不太可能的。毕竟十几万亿的规模，一下子取消怎么替代?现在还没有完善的方案。

且企业年金和公积金是完全不同的体系，虽然有一些相似之处，比如退休后可一次性提取，也可分月提取10年内领完，但在功能上完全不同，因此上述保险公司人士表示，是否真的可以把公积金转化为企业年金，还待制度设计和继续论证。

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